票據(jù)整理歸檔

會計憑證主要分為原始憑證和記賬憑證，常用原始憑證有因具體業(yè)務發(fā)生所開具或收到的發(fā)票、各單位自制的入（出）庫單、工資表以及印制填寫的費用報銷單、支出憑單、借款單等。

記賬憑證是根據(jù)審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容加以歸類并確定會計分錄而填制的憑證。

財務部負責人應制定并規(guī)范單位財務制度，事先派專業(yè)人員指導各部門對各類票據(jù)正確填開。原始票據(jù)的粘貼是一項日?；墓ぷ?，所有票據(jù)一般使用液體膠水粘牢左方的票頭，把發(fā)票紙張大小相同、票面金額相同的粘在一起，多張紙張小的先粘貼到印制的報銷單據(jù)粘貼單上，從右至左，兩張票據(jù)不完全重合，便于翻找核對金額。

一筆款項在支付或一項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，票據(jù)傳遞到財務記賬人員手中，出納據(jù)以記賬并做到日清月結，負責編制記賬憑證的財務人員檢查單據(jù)是否保持完好、整齊，對經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)相同的歸放在一張記賬憑證里，并予以編號。

票據(jù)怎樣整理又快又好？

票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內(nèi)交通費、學生活動費等等，按照類別、業(yè)務發(fā)生所在校區(qū)分別粘貼。其中差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》； 2、準備粘貼單。到財務處或主校區(qū)后勤倉庫領取原始憑證粘貼單。 3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求； 4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼； 5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單； 6、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

發(fā)票整理歸類流程

怎樣整理財務票據(jù)？

一、用于報銷的合法票據(jù)：\x0d\x0a\x0d\x0a1、發(fā)票上蓋有收款單位的發(fā)票專用章。\x0d\x0a 2、付款單位注明是北京佰仁醫(yī)療科技有限公司。\x0d\x0a 3、發(fā)票正面有稅務機構監(jiān)制章。\x0d\x0a 4、大寫與小寫金額相符。\x0d\x0a二、票據(jù)整理、粘貼要求： \x0d\x0a1、 將需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)分類，同類票據(jù)\x0d\x0a應集中粘在一起。 \x0d\x0a2、 粘貼票據(jù)的紙張：使用和支出憑單、費用報銷單同等大\x0d\x0a\x0d\x0a小的粘貼單，不要使用其他比較薄的紙粘貼，粘貼在粘貼單上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍。 \x0d\x0a3、 粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后平整。\x0d\x0a4.當遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內(nèi)容明細的情況下以粘貼單的上下左右為基準，超出部分，請將超出部分折疊好。\x0d\x0a5.需要有用別的發(fā)票替換原來發(fā)票的情況，使用發(fā)票替換備查簿，發(fā)票替換備查簿不需要和發(fā)票粘貼在一起，將需要被替換的發(fā)票和發(fā)票替換備查簿粘貼在一起，用曲別針別在需要報銷的發(fā)票后面即可。\x0d\x0a三、按照編制記帳憑證的號碼來整理財務票據(jù)，這樣又可以便于以后查詢單據(jù)。